В 2021 году все больше инвесторов стали регистрировать ИИС. Мы расскажем, как правильно заполнить декларацию на сайте налоговой и получить налоговый вычет с пополнения ИИС.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Делая взносы на свой ИИС, можно воспользоваться одним из двух типов налоговых вычетов: вычет на взносы или вычет на доходы.
Вычет на взносы — возможность ежегодно возвращать уплаченный налог на доходы физических лиц в сумме, не превышающей 52 000 ₽ (13% от суммы пополнений на ИИС).
Вычет на доходы — возможность освободить от налога весь полученный доход по ИИС.
Вычеты положены только налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом нельзя закрывать ИИС три года с даты открытия, иначе придется вернуть налоговой вычеты, да еще и со штрафами.
Как получить налоговый вычет на взносы по ИИС: заполнение декларации, пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
- Получить неквалифицированную электронную подпись
- Подготовить документы: договор с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах 2-НДФЛ
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой (упрощенная версия)
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой (полная версия)
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Личный кабинет на сайте налоговой – https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/
Здесь есть 2 варианта: либо обратиться в налоговую напрямую и получить логин/пароль, либо войти через логин/пароль от Госуслуг. При первом входе в систему личный кабинет формируется несколько дней, затем вам будет доступна вся информация: справки, имущество, доходы и тд.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Электронной подписью вы подпишите свою декларацию.
Нажимаем на свое имя в верхней части экрана и попадаем в профиль.
В профиле выбираем вкладку “Получить ЭП“, вариант хранения первый, вводим пароль и кнопку Отправить запрос.
Электронная подпись будет формироваться какое-то время. Вкладку можно закрыть, если нужно.
Подготовить документы
Для подачи заявления в первый раз нужно:
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. За 2021 год справка уже загружена работодателем в ваш личный кабинет, ее можно посмотреть на вкладке “Доходы и вычеты“. Если по каким-то причинам ее там нет, нужно взять справку в своей бухгалтерии. Уплаченный вами налог – это максимальная сумма, которую вы можете вернуть за пополнение ИИС.
Договор об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему. Например, в Сбербанке при заключении договора файл присылается на почту, можно просто взять присланный вам файл.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
При переводе с банковского счета можно сохранить все чеки из личного кабинета. Например, в Сбербанке находите в истории этот перевод и нажимаете кнопку “Сохранить чек“.
Заполняем декларацию по налоговому вычету на взносы по ИИС (упрощенная версия)
Если вам нужно подать декларацию только на инвестиционный вычет, то можно воспользоваться упрощенной формой. Если вам нужно также указать дополнительные доходы (например, дивиденды иностранных акций) или дополнительно подать на имущественный, социальный, вычет на детей и тд вычет, то нужно воспользоваться инструкцией по полной версии заявления (см. ниже).
Переходите во вкладку “Доходы и вычеты“, нажимаете Получить вычет.
Выбираете “При инвестировании“
Выбираем год и “Это моя первая декларация”.
Нажимаем кнопку Далее.
На этой вкладке будут подгруженные данные из 2-НДФЛ о ваших доходах. Если данных нет, то нужно подать заявление через полную версию, тк в ней можно внести самому сведения о своих доходах из справки 2-НДФЛ, если по какой-то причине работодатель ее не загрузил.
Идем Далее.
Вводим сумму пополнений на ИИС за год. Напоминаем, если вы подаете декларацию за 2021 год, то должны быть все пополнения ИИС только за 2021 год.
Нажимаем кнопку Далее.
Прикрепляете договор с брокером и платежные документы, вводите пароль от электронной подписи и отправляете на проверку. В следующие года уже не нужно будет отправлять договор с брокером, только платежные документы.
Проверка длится до 3 месяцев и еще 1 месяц отводится на перевод денег на счет.
Заполняем декларацию по налоговому вычету на взносы на ИИС (полная версия)
Нажимаем на вкладку “Жизненные ситуации“, далее – подать декларацию 3-НДФЛ.
Выбираете название вашей налоговой по месту жительства. Нажимаем Далее.
На следующем шаге у вас должна прогрузиться ваша справка 2-НДФЛ.
Если ее тут нет, то нажимаете “Добавить источник дохода” и переписываете данные со справки, полученной в бухгалтерии.
Если вы получали в 2021 году дивиденды по иностранным акциям, то вам нужно дополнительно указать это на этом этапе. Как их указать можно прочитать тут.
Нажимаем кнопку Далее. Если у вас уже была загружена справка 2-НДФЛ и система поругалась на вот эту строчку, то выбираете “Не предоставлять вычет“. Если у вас есть какие-либо вычеты, например, на детей, то в этом поле они должны прогрузиться автоматически.
Нажимаем кнопку Далее.
Ставим галочку на инвестиционном налоговом вычете. Если у вас есть еще вычеты, помимо инвестиционного, то нужно указать и их. Например, если вы подаете на квартиру, лечение или обучение.
Нажимаем кнопку Далее.
На этом шаге вписываем общую сумму пополнений на ИИС за год в графу “Сумма средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемая к вычету“.
Нажимаем кнопку Далее.
На этой вкладке система подсчитает сумму возврата. Нажимаете кнопку Распорядиться и вводите номер вашего счета и БИК банка, наименование банка после этого заполнится само.
Нажимаем кнопку Далее.
Прикрепляете договор с брокером и платежные документы, 2-ндфл, если ее не было в системе, вводите пароль от электронной подписи и отправляете на проверку. В следующие года уже не нужно будет отправлять договор с брокером, только платежные документы.
Проверка длится до 3 месяцев и еще 1 месяц отводится на перевод денег на счет.
Итак, мы разобрали по шагам, как подать декларацию на налоговый вычет на взносы на ИИС. Надеемся, что статья была вам полезна.